Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры - рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.
Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.
Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.
Пояснение схемы:
*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).
**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).
Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.
Пояснение схемы:
*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.
Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).
При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.
Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.
Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.
В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.
Пояснение схемы:
*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).
Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.
Пояснение схемы:
*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.
Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:
продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;
покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.
Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.
Пояснение схемы:
*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).
Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).
**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.
В 2023г приобрела в мае долю в доме 2/3 за 2400000, в июле продала 2/3 за 2400000. В этом же году в апреле 2023г продала квартиру подаренную братом (по договору Дарения) в 2021 году кадастровая стоимость квартиры была 2100000. В апреле 2023г я продала квартиру за 4100000. Как правильно посчитать сумму налога по двум обьектам.
Добрый день. Продаю комерческое помещение ( менее 3 -х лет за 5500000, покупаю квартиру за 5100000 и кладовку за 300000, какой нужно будет заплатить налог ( вычетом пользовалась). Заранее благодарю.
Мама продала долю в квартире, доставшуюся по наследству за 5 млн. руб. В собственности менее года. Купили квартиру за 8,1 млн. Мама внесла 5 млн. и я (дочь) внесла 3,1 млн. В новой квартире нас два собственника. Сколько мама будет платить налог?
Здравствуйте, продала квартиру за 1400000(в собственности менее 3 лет), через неделю купила квартиру за 1500000. Какой налог я заплачу или вовсе не надо будет платить?
Продала квартиру 14 .02. 2023г. за 5100000, купила 17.10.2023г. за 3300000 , какова сумма налогов и имею я право на налоговый вычет?
Получили квартиру по договору мены пр переселении из АЖФ в 2023 году, хотим продать, как лучше поступить.
Добрый день.
Купили дом в 2023 году. Сумма кредита по ипотеке составляет 2600000, а в договоре купли продажи прописано 2000000 из которых 1400000 собственных средств, а 600000 кредит, можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет? Или договор составлен некорректно?
Здравствуйте! Купила квартиру в феврале 2023 года за 5млн рублей в ипотеку. Сейчас планирую продать свою старую квартиру за 6 млн ,которая мне подарили и в собственности менее 3х лет и купить на эти деньги еще квартиру детям. Есть двое детей до 24 лет, учащиеся очно. Буду ли я платить налог с продажи?
Здравствуйте, помогите пожалуйста, продал дом в 12.2023г. за 2510000 и участок 990000 тыс.руб, в договоре указал разными суммами, налог мне придется заплатить с общей суммы или только за дом. Но сейчас покупаю квартиру за 2120000, сколько мне нужно будет заплатить налог?
Здравствуйте , планирую продать квартиру мне ее подарили родители в этом году будет 3 года собственности в апреле , если квартира продастся раньше апреля нужно будет платить налог? Планирую в этом же году купить квартиру больше и дороже по стоимости в этой ситуации нужно будет ли платить налог? в семье один ребёнок с инвалидностью
Здравствуйте, хотим купить дом от застройщика под семейную ипотеку без первоначального взноса. Застройщики просят оплатить 15%налога им, как быть правильно это с их стороны или нет?
Оплата 15% (будущего налога Застройщика) - этот момент входит в расчет предлагаемой вам за дом цены. А назначение цены, исходя из затрат - это конечно, право Застройщика.
Так что ваше дело - рассмотреть итоговую цену, какова она получается для вас. И решить, устраивает ли вас цена.
При неоплате 15% очевидно, Застройщик вынужден будет увеличить цену продажи.Рентабельность не отменишь.
Продал квартиру за 11000000 руб. менее трёх лет в собственности и купил квартиру за 4300000 руб. Будет ли учитываться покупка при начислении налога с продажи как взаимозачёт и какая сумма налога ориентировочно ждет меня???
Здравствуйте.Моя мама пенсионер купила комнату 20кв.в в мае 2023, кадастровая стоимость комнаты 1 000 000, купили за 500 000 сделку оформлял нотариус.Ее риэлтор сказал,что маме нужно будет заплатить налог за покупку этой комнаты в марте-апреле 40000.Так ли это? Если да, есть ли возможность уменьшить сумму или не платить совсем? Спасибо
Добрый день. В 2023 г. был куплен дом за 3200000р. Сделали минимальный ремонт за 300000р. В 2024г. планирую продать дом за 5000000р. Какой налог придется заплатить?
Налог - 13% с разницы покупки и продажи.Обязательно предъявив документы о цене покупки, при подаче декларации.
Добрый день! В 2020г приобрела квартиру за 1 960 000, сейчас бы хотела продать за 4 700 000 (3 года не прошло), но сразу купить дом за 4 800 000.
Какой налог я заплачу и смогу ли воспользоваться вычетом 1 000 000.
Имущественный вычет с квартиры получаю.
Добрый день.
Подскажите пожалуйста. Мы с сестрой продаём 3-х комнатную квартиру, после приватизации которой прошёл год.
У нас 4 собственника (я, мой сын, сестра и её дочь) , у каждого из нас 1/4 доли.
Какую сумму налога я должна буду оплачивать, если продажа квартиры будет стоить 3800000 (единственное жилье у меня и у моего сына), а покупка новой жилплощади составит 1720000? И в какой период времени я должна буду подать в налоговую документы
Обе сделки будут проведены в этом году.
Здравствуйте. Купила дом за 4млн , нужно ли платить налог . В собственности 6 месяцев
Здравствуйте. Если вы не продаете дом, то и налог платить не будете. При покупке вы можете получить налоговый вычет( с 2 млн), если не пользовались им ранее.
Я пенсионерка. Живу с сыном. Продаем квартиру,за 7500000 единственное жильё. Оформлена на меня. И хотим купить дом за 5500000 и оформить его на сына. Какой налог мне платить( с какой суммы) или мне можно оформить на себя дом, но мне наверное не выплатят вычит. Спасибо.
Здравствуйте. Недостаточно информации для ответа. Если вы продаете квартиру(единственное жилье), которая у вас в собственности более трех лет, то налога у вас не будет. При покупке можно воспользоваться налоговым вычетом, но это может сделать только работающий человек, он получит льготу по подоходному налогу.
Здравствуйте, купил квартиру в 2005 году на этапе котлавана, долевое строительство. Позже застройщик признан банкротом.В 2023 дом был сдан. планирую продать квартиру в 2023 году за 6500000,купил в 2005 за 800000. какой налог должен заплатить?
2023 году с братом продали квартиру по 1/2 доли( наследство в собственности менее 3 лет ) за 4мл 650 т.р. каждому по 2мл.325т.р.
сейчас планирую приобрести дом за 5мл.р.
Какими вычитами могу воспользоваться и какой налог придётся плотить?
Здравствуйте. При продаже налогооблагаемая сумма 4 650 000-1 000 000= 3 650 000. У каждого из вас возникает налог в размере (3 650 000:2)х13%= 237 250. При покупке дома имеете право на налоговый вычет, если ранее им не воспользовались, с 2 млн., т.е. 260 000 рублей. При оформлении этих двух сделок в одном налоговом периоде вы платить ничего не будете, а льгота по подоходному налогу у вас еще останется в размере 22 750 рублей. Если вы работаете, то воспользуетесь ею.
Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.
Тел.: 8(347)294-53-04, 8-919-145-99-38, 8-987-254-53-04
Задать вопрос риэлтору Заявка на вступление в ассоциацию Заявка на услугу Спасибо!
Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время. Ошибка при отправке заявки. Попробуйте отправить еще раз.
Пожалуйста, заполните все обязательные поля
|