Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

19.07.2019
Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

Оглавление

  1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
  2. Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры.
  3. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
  4. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
  5. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.
  6. Как рассчитать налоговый вычет при продаже и покупке жилья с 2025 года с примерами.
  7. Подробно про налог и вычет при продаже ипотечной квартиры.

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры

Сразу приведем калькулятор для рассчета налогов от продажи квартиры. А затем в схемах распишем как и что считается, когда нужно платить, а когда нет.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

Уплата налогов при приобретении недвижимости

Пояснение схемы:

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ до 2025 года составляла 13%, после – 13% и 15% (ст.224 п.1.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

С января 2025 года в России к налоговой ставке 13% добавлена 15-процентная ставка НДФЛ, действующая при доходе выше 2,4 млн руб. (ст.2 закона №176-ФЗ от 12.07.2024).

Отметим, что при продаже квартиры за сумму свыше 2,4 млн 15% НДФЛ взымается только на часть этих средств, превышающую пороговое значение.

Пример: квартиру свою Федор продал за 4 млн, в его собственности эта недвижимость была менее 3 лет. Ему следует выплатить НДФЛ, ведь продажа квартиры – нетрудовой доход. С 2025 года налог считаем так:

  1. 4 млн – 2,4 млн = 1,6 млн.
  2. 2,4 х 13% = 312 тыс.
  3. 1,6 х 15% = 240 тыс.
  4. 312 + 240 = 552 тыс.

Таким образом, Федор должен выплатить государству 552 тыс. руб., но только при недоступности ему одного из вычетов, описанным в схеме (ниже).

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016г.

Пояснение схемы:

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016 г.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

Налоги при покупке и продаже новостройки

Пояснение схемы:

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

Налоги при покупке и продаже жилья в этом же году (в одном налоговом периоде)

Пояснение схемы:

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

  • продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;

  • покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Пояснение схемы:

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.



Вопрос-ответ (206)

Лина   23.09.2024

Я пенсионерка,не работаю. Продала квартиру за 999тыс.р.Хочу купить квартиру квартиру за 1,9 млн. Нужно ли мне будет платить налог за покупку?

Ответы:
Личный Агент   23.09.2024 16:17

Не нужно, при покупке вы налог не платите.

Личный Агент   23.09.2024 16:17

Не нужно, при покупке вы налог не платите.

Оксана   21.11.2023

Добрый день. В 2023 г. был куплен дом за 3200000р. Сделали минимальный ремонт за 300000р. В 2024г. планирую продать дом за 5000000р. Какой налог придется заплатить?

Ответы:
Личный Агент   22.11.2023 09:12

Налог - 13%  с разницы покупки и продажи.Обязательно предъявив документы о цене покупки, при подаче декларации.

Динар   26.10.2023

2023 году с братом продали квартиру по 1/2 доли( наследство в собственности менее 3 лет ) за 4мл 650 т.р. каждому по 2мл.325т.р.
сейчас планирую приобрести дом за 5мл.р.
Какими вычитами могу воспользоваться и какой налог придётся плотить?

Ответы:
Ирина   06.11.2023 22:45

Здравствуйте. При продаже налогооблагаемая сумма 4 650 000-1 000 000=    3 650 000. У каждого из вас возникает налог в размере (3 650 000:2)х13%= 237 250. При покупке дома имеете право на налоговый вычет, если ранее им не воспользовались, с  2 млн., т.е. 260 000 рублей. При оформлении этих двух сделок в одном налоговом периоде вы платить ничего не будете, а льгота по подоходному налогу у вас еще останется в размере 22 750 рублей. Если вы работаете, то воспользуетесь ею.

Елена   18.10.2023

Здравствуйте.  Планирую продать квартиру в Москве, пол доли в собственности с 2000, вторую половину унаследовала в январе 2023, как дочь. Покупать буду две  в области, вместе стоящие дороже, чем сумма продажи в тот же налоговый период. Жилье не единственное. Как рассчитать налог? Спасибо.

Ответы:
Личный Агент   18.10.2023 20:56

Вы не будете платить налог с продажи квартиры. Так как срок вашего владения считается с даты получения в собственность 1й доли- с 2000 года. А дальнейшее получение в собственность второй 1/2 -доли-это трактуется в налоговой как увеличение объема прав.  
ТОлько после продажи на следующий год - не забудьте Подать налог декларацию, с приложением документов за 2000 год.

Ирина   19.10.2023 08:51

Вам верно ответили. Не возникнет налог в вашем случае. А с покупки вы сможете получить налоговый вычет, если не пользовались им  ранее.

Юлия   16.10.2023

Добрый день. Мама получила в наследство квартиру, сейчас эту квартиру продает за 800000, в собственности менее 3 лет. Появился покупатель который просит указать в договоре купли продажи 1600000. Будет ли мама платить налог? И если да то с какой суммы?

Ответы:
Личный Агент   17.10.2023 10:44

Ни в коем случае не соглашайтесь на завышение цены в квартире. Во избежание потерь, либо мошеннических действий.

Ирина   19.10.2023 08:58

В случае указания стоимости квартиры 1 600 000 налог будет исчисляться с 600 000-это 13%,те 78 000. Надо помнить, что при расторжении Договора по любым причинам, покупатель сможет потребовать от вас ту сумму, которую вы указали в ДКП, а не фактически вами полученную. Взвешивайте свои риски!

Валентина   07.09.2023

Добрый день! Проконсультируйте пожалуйста!!! Покупаем квартиру, будем ли мы платить налог?

Ответы:
Личный Агент   13.09.2023 12:28

При покупке квартиры вы не платите налог, так как Закон предполагает, что вы уже оплатили налоги, получив данную сумму дохода.

Оксана   05.09.2023

Добрый день! Купила квартиру в 2021 году за 3850000₽, продала в 2023 году за 4800000₽. Какой налог надо платить?

Ответы:
Личный Агент   05.09.2023 16:28

Если 4800 тр - это более, чем 70% от кадастровой стоимости, то - при верной подаче Декларации и документов, подтверждающих расходы по покупке в 2024 году - налог будет = 13% от разницы (4800тр - 3850тр).

Сергей   16.08.2023

Здравствуйте, вы так и не ответили на мой вопрос, квартира приобретена в 2020 г 2000000 руб, та же квартира продана в 2023 г за 4500000 руб, владение квартирой менее 5 лет, какова будет сумма налога за продажу квартиры?

Ответы:
Айгуль WhatsApp   16.08.2023 07:48

Здравствуйте. Если это не единственное жилье, и три года не прошло, то налог составит 325 т.р.

  18.07.2023

Купила квартиру по дду в ипотеку в 2021г Стоимость 3800000 ипотека 3200000 + 600000 п.в.Продаю за 3250000 Нужно платить налог

Ответы:
Айгуль WhatsApp   19.07.2023 08:29

Здравствуйте! Нужно посмотреть кадастровую стоимость. если 3250 не меньше 70% от кадастровой стоимости то налога не будет.

  09.05.2023

Добрый день, продаю подаренную квартиру. Владею 2/3 доли квартиры более трех лет, а 1/3 менее трех лет, являюсь единственным собственником. Освобождаюсь ли я от уплаты налога с продажи, так как первая регистрация права собственности 2/3 зарегистрирована более трех лет назад?

Ответы:
Личный Агент   09.05.2023 21:02

1. Три года владение - и продажа без налога: стоит обратить внимание, что такое верно, если недв была получена по наследству или дарению от близкого родственника.
2. Верно: вы владеете более 3 лет всем обьектом, тк отсчет начинается с момента получения в собственность первой доли.

  06.05.2023

Получила от мамы в наследство квартиру 21.07.2022г. Сейчас хочу продать квартиру за 1800000 руб. Мы с мужем выплачиваем ипотеку за квартиру. На 800000руб. с этих денег хотим закрыть ипотеку сразу же после продажи. Будет ли эта сумма облагаться налогом? Имущественный налоговый вычет на покупку жилья, который дают 1 раз в жизни, я получила за покупку предыдущей квартиры в 2018г.

Ответы:
Личный Агент   08.05.2023 12:35

Вы получите доход с продажи 1800тыс р. По заявлению в Декларации запросите вычет 1 млн руб. Налог заплатите 13% с 800000 тыс руб. Не имеет зеачения, на какие цели идет полученный доход.

Айгуль WhatsApp   24.05.2023 07:53

Так же можно учесть расходную часть, если такова была. Т.е. мама купила эту недвижимость 1,5 млн например, тогда можно воспользоваться этим вычетом.

  05.04.2023

Собираюсь покупать квартиру в новостройки ,сдача дома в этом году, но у меня есть  квартира , которая  находится после приватизации меньше года и которую собираюсь продавать , мне надо будет платить подоходный налог ?

Ответы:
Личный Агент   07.04.2023 11:44

После продажи приватизированной квартиры будете платить налог 13%  от цены продажи за минусом 1 млн. То есть например, (2млн-1млн)*0.13 = 130 тыс руб.
При это нужно верно подать декларацию в 2024 году, чтобы к Декларации приложить заявление на предоставление вычета в размере 1 млн руб.
  Относительно уплаты налога с продажи - проконсультируйтесь в Налоговой, как можно вам не платить налог реальными деньгами, а воспользоваться ВЗАИМОЗАЧЕТОМ, так как вам полагается возврат суммы налога 13% с 1,6 млн руб  с покупаемой квартиры.

Александр   22.01.2023

Добрый день.
в 2019г приобрели квартиру - новостройку за 2350000руб.
получил налоговый вычет - 260000руб
кадастровая стоимость 2072350руб
решил квартиру отдать племяннику.
какой налог придётся платить если
1.продать племяннику за за туже сумму что и приобрёл 2350000руб
2.подарить - дарственную моей маме, а она подарит своему внуку ( моему племяннику)

Ответы:
Личный Агент   22.01.2023 22:11

1. Вероятно,это у вас не единственное жилье.
Если будете продавать квартиру, то желательно не указывать в Договоре ровно ту же сумму, чтобы не вызвать вопросы у Налоговой и законное подозрение, так как цена 2350тр в 2023 году, по сравнению с этой ценой в 2019-м году- она уже не рыночная. А вам придется в любом случае идти в Налоговую для подачи Декларации и предьявления документов о том, за какую сумму вы жилье КУПИЛИ.
В этом случае можно вам посоветовать взять справку из Банка о том, какую сумму % вы переплатили за весь период. Например, это 300 тыс рублей. Тогда вы можете указать в договоре продажи сумму 2650тр, и при этом не платить налог.
** Есть еще важный момент, чтобы вам не подставить Племянника. В случае, если он у вас покупает квартиру, то племянник должен быть готов подтвердить ПРОИСХОЖДЕНИЕ этих средств.

2.  Если вы подарите маме квартиру (вероятно, вы покупали ее не в браке), то налог не платите. Желательно при сдаче документов на регистрацию дог дарения, приложить ваше Свид о рождении, особенно - если у вас разные фамилии.

Андрей   08.12.2022

Добрый день ситуация такова 11.2022 я продал квартиру с сестрой где мои были 50%, квартира была менее 3 лет и мне нам за нее платить налог. Другая сестра просит меня сейчас 12.2022 купить квартиру и подарить ее ей, так как она не может покупку сделать сама, т.к у нее было банкротство, вопрос, можно ли мне купить квартиру и подарить ее сестре? ни каких подводных камней со стороны закона нет? я потом никаких скидок от государства не потеряю?

Ответы:
Личный Агент   08.12.2022 22:56

1. Чтобы вам купить квартиру сестре, вам требуется иметь официальное подтверждение законного происхождения этих средств у вас. Это как минимум.
2. Не понятно, о каких скидках вы говорите. Такие Вопросы решаются на очных консультациях, располагая всей картиной происходящего.    

Людмила   11.12.2024

Семья с 4 детьми все несовершенно летние, купили дом в июле 2024, но в ноябре 2024 поняли что нужно продать квартиру которая в собственности менее 3-х лет. Попадаем ли мы на уплату налога или  нет, согласно закону об освобождении при соблюдении 5 пунктов закона изданного в 2021 году.

Евгения   04.12.2024

Купила квартиру в октябре 2021 года за 2 600 000, продаю в декабре 2024 года за 4 690 000. Это мое единственное жилье. В этом же декабре 2024 года я покупаю себе другую квартиру за 4 100 000. Нужно ли мне платить налог с разницы от продажи и новой покупки?

Ответы:
Личный Агент   04.12.2024 17:50

Налоги считаются не с разницы продажи о покупки. Это заблуждение.
Налог считается с каждой сделки отдельно. Если вы продаетет единств жильё, которое в собственности три года, то налог с продажи вы не платите.

Личный Агент   04.12.2024 17:50

Налоги считаются не с разницы продажи о покупки. Это заблуждение.
Налог считается с каждой сделки отдельно. Если вы продаетет единств жильё, которое в собственности три года, то налог с продажи вы не платите.

Сабохат   18.11.2024

Здравствуйте!В июле 2023г купила комнату за 630000.Не оплатила налог
за покупку,так вышло.Звониоа в налоговую.Оказывается приходили извещения на мой старый адрес.Сказали до 15.11.24 оплатить налог 84.000.Но эта сумма висит в личном кабинете как переплата.Это значит что у меня пении будут и потом оплачиваю основную сумму или как?

Ответы:
Личный Агент   18.11.2024 09:31

Непонятен вопрос. 1. При покупке комнаты налог не платится.
2. Если это с продажи, то такой налог не может быть
3. Может, вы говорите о налоге на недвижимость за 2023 год, который нужно оплачивать до 15 ноября 2024 года? Эта сумма должна быть очень незначительной, если у вас в собственности только комната.
Чтобы разобраться и не попасть на штрафы, в любом случае вам надо ехать в свою налоговую инспекцию.

Мария   10.11.2024

Мама работающий пенсионер, хочет купить квартиру и подарить ее сыну. Может ли она воспользоваться налоговым вычетом?(ни разу не пользовалась) Нужно ли будет сыну платить налог? Спасибо.

Ответы:
Личный Агент   10.11.2024 13:53

Так как мама ни разу не получала налоговый вычет, то может им воспользоваться и вернуть налог за покупку жилья, а также за проценты по ипотеке если квартира куплена по ипотеке. При этом вернуть налог можно за три года, предшествующих покупке жилья. Подробно о получении налогового вычета здесь: https://avprrb.ru/articles/poleznaya-informatsiya/kak-proiskhodit-vozmeshchenie-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/
Если квартира будет подарена сыну (близкое родство), налог при дарении в этом случае не платится.

ВАЛЕНТИНА   05.11.2024

СЕЙЧАС ПРИВАТИЗИРУЮ КВАРТИРУ В КОТОРОЙ ПРОЖИВАЮ С 1989Г И ПЛАНИРУЮ ЕЕ ПРОДАТЬ, И КУПИТЬ КВАРТИРУ МЕНЬШЕЙ ПЛОЩАДИ. В СОБСТВЕННОСТИ ИМЕЕТСЯ КОМНАТА С 2004 ГОДА. КАКИЕ НАЛОГИ НАДО БУДЕТ ЗАПЛАТИТЬ?

Ответы:
Личный Агент   05.11.2024 21:25

1) С продаже приватизированной квартиры, например, в 2025 году, вам будет насчитан налог: 13% от (суммы продажи, ЗА МИНУСОМ 1 МЛН рублей). И о предоставлении этого вычета вам будет необходимо Заявление к налоговой декларации в 2026 году, так как он дается не автоматом.
2) Если это будет незначительный налог, то сможете заплатить.

3) Если вы в жизни ни разу не воспользовались возвратом налога С ПОКУПКИ в размере 260 000 рублей, то он вам полагается и вот как в данной ситуации эту сумму можно использовать:
- один раз в жизни вы имеете право сделать ВЗАИМОЗАЧЕТ (даже если официально не платите НДФЛ на работе).  Причитающуюся вам сумму налога с покупки вы можете снизить на  260 000 рублей. Остаток, если он будет - вы оплатите в 2026 году.
     Главное условие: вы должны продать и купить жилье в одном календарном году. То есть, обе даты регистрации перехода права в Росреестре -  в одном календ году. Например, в 2025-м.

Наталия   24.10.2024

Какой налог на недвижимость нужно будет уплатить при сделке:  приобретение жилья по договору мены предварительно я была созаемщиком по ипотеке/продажа/покупка? Учитывается ли тут ипотека и приобретение нового жилья?

1. КВАРТИРА была приобретена по договору мены в июле 2024 стоимость указанная в договоре 1 650 000, обмен равноценный. Обе стороны владели собственностью более 7 лет. Квартира была приобретена по ипотеке в 2007г на 15 лет, и выплачена в 2022г. Я фигурировала в нем как созаемщик.
2. Данная квартира предполагается к продаже за 3 200 000 до 2025 года.
3. Этим же лицом будет куплена другая недвижимость за 3 550 000 так же до 2025 года

Ответы:
Личный Агент   05.11.2024 21:35

Непонятны и недостаточны условия, для ответа на вопрос требуются документы.

Можно предположить одно: Если за 3200 тр продается квартира, купленная в 2024 году за 1650 тр, то тому, кто СОБСТВЕННИК, налог будет рассчитан: 13% (3200тыс.р-1650тыс.р -минус сумма оплаченных Банку процентов, согласно взятой справке).
Если то же физ.лицо купит в одном календарном году другое жилье, то можно воспользоваться схемой, писанной в ответе на вопрос от 5.11.2024.

Задать вопрос

Спасибо!

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.

Пожалуйста, заполните все обязательные поля

Некорректный E-mail

Ваше имя *
E-mail *
Вопрос *
* поля обязательные для заполнения


Похожие статьи


Другие статьи раздела





Задать вопрос риэлтору

Заявка на вступление в ассоциацию

Заявка на услугу

Спасибо!

Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Ошибка при отправке заявки. Попробуйте отправить еще раз.

Пожалуйста, заполните все обязательные поля

Ваше имя *
E-mail
Телефон *
Вопрос *
* поля обязательные для заполнения

Ваше имя *
E-mail
Телефон *
Сообщение
* поля обязательные для заполнения